TAXAS DE CÂMBIO PARA ATUALIZAÇÃO DOS CRÉDITOS E 
OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA
Atualização em 31.01.2017

Sumário

1. Atualização
2. Contabilização

1. ATUALIZAÇÃO

As cotações das principais moedas para fins de atualização dos créditos e obrigações contratados em moeda estrangeira a ser reconhecida contabilmente no dia 31.01.2017, de acordo com a cotação verificada no último dia útil de Janeiro/2017, junto ao Banco Central do Brasil, são as seguintes:

Moeda

Cotação Compra R$

Cotação Venda R$

Dólar dos Estados Unidos

3,1264

3,1270

Euro

3,3743

3,3759

Franco Suíço

3,1660

3,1682

Iene Japonês

0,02784

0,02785

Libra Esterlina

3,9196

3,9216

Ressalte-se que:
 
a) na atualização de direitos de crédito devem ser utilizadas as taxas para compra;

b) na atualização de obrigações devem ser utilizadas as taxas para venda.

2. CONTABILIZAÇÃO

a) Atualização dos direitos no Ativo:

D - CLIENTES/OUTROS DIREITOS (Ativo Circulante)

C - VARIAÇÃO CAMBIAL ATIVA (Resultado)

b) Atualização de obrigações no Passivo:

D - VARIAÇÃO CAMBIAL PASSIVA (Resultado)

C - FORNECEDORES/FINANCIAMENTOS/EMPRÉSTIMOS (Passivo Circulante)