TAXAS DE CÂMBIO PARA ATUALIZAÇÃO DOS CRÉDITOS E OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA
Atualização em 31.10.2015

Sumário

1. Atualização
2. Contabilização

1. ATUALIZAÇÃO

As cotações das principais moedas para fins de atualização dos créditos e obrigações contratados em moeda estrangeira a ser reconhecida contabilmente no dia 31.10.2015, de acordo com a cotação verificada no último dia útil de Outubro/2015, junto ao Banco Central do Brasil, são as seguintes:




MOEDAS

COTAÇÃO

COMPRA

VENDA

Bolívia

0,5551

0,5633

Coroa Dinamarquesa

0,5717

0,5719

Coroa Norueguesa

0,4542

0,4547

Coroa Sueca

0,4541

0,4544

Dólar Australiano

2,7416

2,7425

Dólar Canadense

2,9331

2,9343

Dólar dos Estados Unidos

3,8582

3,8589

Euro/Com Européia

4,2641

4,2660

Franco Suiço

3,9078

3,9125

Guarani

0,0006838

0,0006851

Iene japonês

0,03202

0,03204

Libra Esterlina

5,9378

5,9408

Peso México

0,2332

0,2334

Novo Sol (Peru)

1,1745

1,1750

Peso Argentina

0,4050

0,4053

Peso Chileno

0,005582

0,005586

Peso Colombiano

0,00133

0,001332

Peso Uruguaio

0,1310

0,1313

Ressalte-se que:

a) na atualização de direitos de crédito devem ser utilizadas as taxas para compra;

b) na atualização de obrigações devem ser utilizadas as taxas para venda.

2. CONTABILIZAÇÃO

a) Atualização dos direitos no Ativo:

D - CLIENTES/OUTROS DIREITOS (Ativo Circulante)

C - VARIAÇÃO CAMBIAL ATIVA (Resultado)

b) Atualização de obrigações no Passivo:

D - VARIAÇÃO CAMBIAL PASSIVA (Resultado)

C - FORNECEDORES/FINANCIAMENTOS/EMPRÉSTIMOS (Passivo Circulante)