TAXAS DE CÂMBIO PARA ATUALIZAÇÃO
DOS CRÉDITOS E OBRIGAÇÕES
EM MOEDA ESTRANGEIRA
Atualização em 30.09.2012
Sumário
1. ATUALIZAÇÃO
As cotações das principais moedas para fins de atualização dos créditos e obrigações contratados em moeda estrangeira a ser reconhecida contabilmente no dia 30.09.2012, de acordo com a cotação verificada no último dia útil de setembro/2012, junto ao Banco Central do Brasil, são as seguintes:
MOEDAS |
COTAÇÃO |
|
COMPRA |
VENDA |
|
| Bolívia | 0,2917 |
0,2960 |
| Coroa Dinamarquesa | 0,3501 |
0,3502 |
| Coroa Norueguesa | 0,3540 |
0,3543 |
| Coroa Sueca | 0,3091 |
0,3093 |
| Dólar Australiano | 2,1086 |
2,1094 |
| Dólar Canadense | 2,0634 |
2,0642 |
| Dólar dos Estados Unidos | 2,0300 |
2,0306 |
| Euro/Com Européia | 2,6100 |
2,6109 |
| Franco Suiço | 2,1593 |
2,1602 |
| Guarani | 0,0004511 |
0,0004584 |
| Iene japonês | 0,02605 |
0,02606 |
| Libra Esterlina | 3,2748 |
3,2760 |
| Peso México | 0,1578 |
0,1578 |
| Novo Sol (Peru) | 0,7807 |
0,7822 |
| Peso Argentina | 0,4323 |
0,4327 |
| Peso Chileno | 0,004282 |
0,004287 |
| Peso Colombiano | 0,001127 |
0,001128 |
| Peso Uruguaio | 0,09621 |
0,09716 |
Ressalte-se que:
a) na atualização de direitos de crédito devem ser utilizadas as taxas para compra;
b) na atualização de obrigações devem ser utilizadas as taxas para venda.
2. CONTABILIZAÇÃO
a) Atualização dos direitos no Ativo:
D - CLIENTES/OUTROS DIREITOS
(Ativo Circulante)
C - VARIAÇÃO CAMBIAL ATIVA
(Resultado)
b) Atualização de obrigações no Passivo:
D - VARIAÇÃO CAMBIAL PASSIVA
(Resultado)
C - FORNECEDORES/FINANCIAMENTOS/EMPRÉSTIMOS
(Passivo Circulante)