TAXAS DE CÂMBIO PARA ATUALIZAÇÃO DOS CRÉDITOS E OBRIGAÇÕES
EM MOEDA ESTRANGEIRA Atualização em 31.12.2011

Sumário

1. ATUALIZAÇÃO

As cotações das principais moedas para fins de atualização dos créditos e obrigações contratados em moeda estrangeira a ser reconhecida contabilmente no dia 31.12.2011, de acordo com a cotação verificada no último dia útil de dezembro/2011, junto ao Banco Central do Brasil, são as seguintes:

MOEDAS
COTAÇÃO
COMPRA
VENDA
Bolívia
0,2707
0,2708
Coroa Dinamarquesa
0,3274
0,3275
Coroa Norueguesa
0,3133
0,3136
Coroa Sueca
0,2730
0,2732
Dólar Australiano
1,9107
1,9116
Dólar Canadense
1,8392
1,8401
Dólar dos Estados Unidos
1,8751
1,8758
Euro/Com Européia
2,4331
2,4342
Franco Suiço
1,9990
2,0002
Guarani
0,0004195
0,0004263
Iene japonês
0,02429
0,02431
Libra Esterlina
2,9133
2,9148
Peso México
0,1344
0,1345
Novo Sol (Peru)
0,6944
0,6998
Peso Argentina
0,4357
0,4360
Peso Chileno
0,003608
0,003614
Peso Colombiano
0,0009684
0,0009697
Peso Uruguaio
0,09376
0,09474

Ressalte-se que:

a) na atualização de direitos de crédito devem ser utilizadas as taxas para compra;

b) na atualização de obrigações devem ser utilizadas as taxas para venda.

2. CONTABILIZAÇÃO

a) Atualização dos direitos no Ativo:

D - CLIENTES/OUTROS DIREITOS
(Ativo Circulante)
C - VARIAÇÃO CAMBIAL ATIVA
(Resultado)

b) Atualização de obrigações no Passivo:

D - VARIAÇÃO CAMBIAL PASSIVA
(Resultado)
C - FORNECEDORES/FINANCIAMENTOS/EMPRÉSTIMOS
(Passivo Circulante)