TAXAS DE CÂMBIO PARA ATUALIZAÇÃO DOS CRÉDITOS E OBRIGAÇÕES EM MOEDA ESTRANGEIRA
Atualização em 30.11.01

Sumário

1. ATUALIZAÇÃO

As cotações das principais moedas para fins de atualização dos créditos e obrigações contratados em moeda estrangeira a ser reconhecida contabilmente no dia 30.11.01, de acordo com a cotação verificada nessa data, junto ao Banco Central do Brasil, são as seguintes:

MOEDAS

COTAÇÃO

COMPRA

VENDA

Boliviano

0,36973

0,37133

Coroa Dinamarquesa

0,303942

0,304525

Coroa Norueguesa

0,282833

0,283365

Coroa Sueca

0,236908

0,23733

Dólar Australiano

1,31663

1,32089

Dólar Canadense

1,60492

1,60807

Dólar dos Estados Unidos

2,5279

2,5287

Escudo Português

0,011298

0,011326

Euro/Com. Européia

2,26513

2,27064

Florim Holandês

1,02787

1,03038

Franco Belga

0,056151

0,056288

Franco Francês

0,345317

0,346158

Franco Suíço

1,53782

1,54078

Guarani

0,0005345

0,0005391

Iene Japonês

0,020449

0,020492

Libra Esterlina

3,60476

3,61202

Lira Italiana

0,0011698

0,0011726

Marco Alemão

1,15815

1,16097

Novo Peso Mexicano

0,273451

0,274782

Novo Sol (Peru)

0,734029

0,738276

Peseta Espanhola

0,013614

0,013647

Peso Argentino

2,56101

2,57235

Peso Chileno

0,003675

0,0036935

Peso Colombiano

0,0010974

0,0011031

Peso Uruguaio

0,179563

0,181632

Xelim Austríaco

0,164614

0,165015

Ressalte-se que:

a) Na atualização de direitos de crédito devem ser utilizadas as taxas para compra;

b) Na atualização de obrigações devem ser utilizadas as taxas para venda.

2. CONTABILIZAÇÃO

a) Atualização dos direitos no Ativo:

D - CLIENTES/OUTROS DIREITOS (Ativo Circulante)
C - VARIAÇÃO CAMBIAL ATIVA (Resultado)

b) Atualização de obrigações no Passivo:

D - VARIAÇÃO CAMBIAL PASSIVA (Resultado)
C - FORNECEDORES/FINANCIAMENTOS/EMPRÉSTIMOS (Passivo Circulante)

Índice Geral Índice Boletim